Як отримати податкове вирахування на квартиру?

Що таке податкове вирахування?

Суть податкового майнового відрахування полягає в тому, що держава в разі покупки нерухомості повертає покупцеві частину грошей, витрачених на придбання квартири. Повернення здійснюється з сум, які були сплачені до бюджету роботодавцем за підлеглого як ПДФО (податок на доходи фізосіб). Виплати ПДФО складають 13% від суми доходу працівника, і держава, відповідно, поверне йому 13% від вартості житла.

Однак варто пам’ятати, що максимальний поріг суми для вирахування становить 2 млн. гривень, тобто – можна повернути максимум 260 тис. гривень. Майновий вирахування можна отримати один раз в житті. Втім, якщо сума для вирахування менше максимальної, відрахування можна отримати ще на один об’єкт нерухомості повністю або частково.

Крім покупки житла за власні гроші відрахування можна оформити при купівлі житла із залученням іпотечного кредиту, а також на будівництво будинку.

Декларацію для отримання вирахування можна уявити в будь-який час протягом 3 років, наступних за минулим податковим періодом. Наприклад, декларацію за 2018 рік можна подати в 2019, 2020 або 2021 році в будь-який з місяців.

Для того, щоб одержати відрахування, необхідно упевнитися, що ви дійсно маєте право на його отримання (відповідність ваших умов законодавчим нормам), підготувати ряд документів і здати їх в податковий орган. Потім залишається дочекатися, поки працівники податкової служби перевірять документи і схвалять відрахування. Отримати гроші можна буде різними способами.

Відрахування з великою ймовірністю буде схвалений якщо ви відповідаєте наступним умовам:

– Офіційно працевлаштовані (роботодавець оплачує за вас ПДФО); – Є громадянином РФ;
– Сума вже перерахована продавцю;
– Внесли платіж за квартиру від свого імені;
– Є документи, що підтверджують все перераховане.
– Угода оформлена не з «взаємозалежними» особами (такими за законом є: мати-дитина, начальник-підлеглий, пр.).

У разі, якщо на попередньому етапі труднощів не виникло, прийшла пора підготувати документи для надання їх в податкову службу разом із заявою про отримання вирахування, це:

– Документ, що підтверджує особу (паспорт);
– ІПН заявника;
– Правовстановлюючі документи (договір купівлі-продажу, ДДУ, пр.) І акт прийому-передачі;
– Документи про право власності (виписка з ЕГРП);
– Документи про виплату засобів за договором (квитанції, чеки, розписки, виписки про рух на банківських рахунках);
– Довідка ПДФО – видає роботодавець (або роботодавці, якщо змінювалося місце роботи);
– Декларація 3-ПДФО за попередній рік;
– Договір з банком (в разі іпотеки).

Здавати потрібно копії перерахованих документів, так що краще відразу зробити кілька копій кожного з документів, на кожній слід зробити напис (від руки) «Копія вірна» та проставити підпис, прізвище з ініціалами і дату.

Наведений перелік включає основні документи, податківці можуть вимагати будь-які додаткові папери, тому на стадії підготовки це питання слід уточнити в місцевому податковому органі.

При цьому співробітнику податкової, який приймає документи, потрібно буде пред’явити і оригінали. Якщо все в порядку – ви отримаєте довідку, що підтверджує той факт, що документи здані на перевірку. Вибір способу отримання вирахування

Отримати відрахування можна двома способами.

Перший спосіб – платежем на банківський рахунок, куди податкова служба буде переводити гроші за підсумками минулого календарного року. Відрахування розраховується на основі суми податкових надходжень (ПДФО) за минулий рік, і ця сума повертається. Таким чином, відразу можна отримати тільки ту суму, яка була сплачена в минулому році у вигляді податку. Якщо відрахування погашається в повному обсязі – потрібно заповнювати декларацію 3-ПДФО за наступний рік.

Другий спосіб – отримувати відрахування безпосередньо у роботодавця, він просто не буде вираховувати з вашої зарплати ПДФО, і ви будете отримувати на 13% більше до того моменту, поки повністю не отримаєте всю належну суму.

Після подачі документів у податківців є 3 місяці протягом яких вони будуть перевіряти відомості, заявлені вами і надані підтверджуючі документи.

Якщо будуть виявлені якісь невідповідності, то документи будуть повернуті для коригування відомостей. Якщо ж все в порядку – податкова дасть своє «добро» і ви зможете одержати відрахування. Подальші дії

Якщо ви прийняли рішення, що будете отримувати відрахування єдиним платежем – робити нічого не потрібно, гроші автоматично надійдуть на рахунок, вказаний в заяві. Якщо ж ви хочете отримувати відрахування поступово (у вигляді «збільшеної» зарплати), то потрібно отримати в податковій довідку про право на відрахування. Її потрібно віддати в бухгалтерію роботодавця (з відповідною заявою). В останньому випадку ви почнете отримувати «надбавку» до зарплати з наступного місяця.